税务筹划

税务筹划

一、核心减税

税务筹划是纳税人在遵守税法的前提下，通过合理规划财务活动、调整经营策略，以降低税负、提高经济效益的行为。

其核心目的包括：

优化税务结构：减少不必要的税款支出，增加企业现金流。

提升竞争力：通过合法节税，降低运营成本，增强市场优势。

合规经营：规避税务风险，避免因违规导致的法律后果。

二、筹划方法

1 利用税收优惠政策

高新技术企业认定：享受 15 的企业所得税优惠税率。

研发费用加计扣除：按 175 或 200 比例扣除，显著降低税基。

地区性优惠：将公司注册在税收优惠园区，享受地方财政补贴。

2 企业架构规划

分公司与子公司选择：分公司共享母公司税收政策，子公司可独立申请优惠。

个体工商户与合伙企业：利用个税低税率，适用于小微企业。

3 成本与费用优化

加速折旧：对固定资产申请加速折旧，提前享受税收优惠。

费用加计扣除：如安置残疾人工资加扣 100 ，研发费用加扣 75 。

控制费用规模：合理利用公益捐赠、广告费等扣除标准。

4 跨境税务筹划

转移定价：通过关联企业交易价格调整，将利润转移至低税区。

税收协定利用：运用双边协定降低预提税率，优化跨境利润。

5 个人税务筹划

专项附加扣除：申报子女教育、房贷利息、赡养老人等扣除项。

年终奖优化：单独计税或分摊至不同年度，降低适用税率。

三、合规要求

合法性原则：所有筹划行为必须遵守税法，不得利用漏洞避税。

经济性原则：确保节税收益大于筹划成本。

整体性原则：综合考虑所有税种和整体税负，避免顾此失彼。

前瞻性原则：动态追踪政策变化，及时调整筹划方案。

风险防范：咨询专业人士，确保方案合法可行，避免法律纠纷。